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北交所创新性量化指标要求,严格把关企业上市资格和创新特征信批

作者:薄豪 发布时间:2024-10-15 06:44:25

图片来源:界面图库

界面新闻记者 | 陈靖

界面新闻从业内获悉,10月14日,北交所发布最新一期发行上市审核动态(创新性评价专刊),就如何开展拟上市企业创新特征信息披露及论证做出引导。

?创新性量化指标方面,发行人申报在北交所发行上市的,原则上应当满足以下基本要求之一:

一是,通过持续开展研发投入,维持创新能力和竞争优势。主要表现为资金、人力等资源投入,具体如:研发强度较高,最近三年研发投入占营业收入比例在3%以上;或者研发投入金额较大,最近三年平均研发投入金额在1,000万元以上; 或者研发投入增长较快,最近三年研发投入复合增长率达到10%以上,最近一年研发投入金额达到1500万元以上。此外,企业在研发人力资源方面应有相应体现,具体来看,最近一年研发人员占员工总数的比例不低于10%,或者研发人员不少于10人。

二是,通过独立或合作研发形成知识产权成果并应用于公司主营业务。 具体来看, 通常拥有Ⅰ类知识产权3项以上或软件著作权50项以上。

三是,积极参与标准研究制定并形成一定成果,通常参与制定过2项以上国际标准、国家标准或行业标准。

保荐机构在推荐企业申报北交所发行上市时,应当充分评估企业是否符合上述基本要求之一。对不符合上述基本要求的企业,北交所审核机构将通过强化问询审核、征询行业咨询委或主管部门意见等方式,就相关企业是否符合北交所定位进行严格把关,结合各方因素认定其是否符合北交所定位。

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号——北京证券交易所公司招股说明书》第三十一条要求,简要披露发行人自身的创新特征,包括但不限于技术创新、模式创新和科技成果转化等情况。

发行人应当采用简明易懂的语言,层次清晰的结构和内容,在招股说明书中充分、客观、准确地披露其创新特征,说明在技术水平、产品关键性能指标、业务模式竞争力等方面与主要竞争对手的比较情况。从过往实践来看,一般涉及以下方面:

一是创新投入方面,包括前期持续研发投入情况,如研发支出、研发人员、研发设备、研发模式、科研激励机制、参与或承担省部级以上科技专项课题情况等;

二是创新产出方面,包括独立或合作研发形成的知识产权,核心技术及产业化情况等;

三是创新认可方面, 包括参与制定国际标准、 国家标准或行业标准,产品在国内或国际市场占有率,与国内或国际知名企业建立稳定合作关系,获得省部级以上科技奖项或资质认定等;

四是在研发设计、采购、生产与销售等环节借助技术突破、模式创新催生出新业态新模式的具体情况、盈利前景以及竞争优势等;

五是发行人利用先进适用技术或新设备、新方法对传统产业进行改造升级的,还应当披露其在提升产品质量、产业链升级、降本增效,以及推动高端化、智能化、 绿色化、融合化等方面形成的竞争优势情况。

?创新特征相关信息披露内容应当真实、准确、完整,并尽量作定量分析,确实无法定量分析的,应针对性作出定性描述。引用信息或数据来源于第三方的,应当有充分、客观、独立的依据。

北交所指出, 截至2024年6月底,北交所上市公司共249家,其中高新技术企业占比92.37%,国家级专精特新“小巨人”企业占比48.19%;最近三年平均研发投入为3174.67万元,最近三年平均研发强度(剔除未盈利企业)为5.97%,最近三年平均研发投入复合增长率为16.44%;平均每家公司拥有90名研发人员,占员工总数的17.52%;平均每家公司拥有22项发明专利。

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